自2021年8月金稅四期正式上線后，稅務局變原有的“以票治稅”為“以數(shù)控稅”，稅務、銀行進行聯(lián)網(wǎng)對公轉私、公轉公限額管理監(jiān)控，經(jīng)常有客戶服務會為“財稅合規(guī)”而頭疼不已！

以票計稅：利用發(fā)票的特殊功能，加強發(fā)票管理，加強金融監(jiān)督，約束、管控納稅人稅收行為，達到堵稅收漏洞、增加稅收收入、提高稅收管理質(zhì)量的目的。

數(shù)字稅：“賬單稅”升級版。 數(shù)字稅收的核心是“數(shù)據(jù)”，關鍵是“管理”。 在數(shù)字經(jīng)濟時代，稅務機關將逐步實現(xiàn)數(shù)據(jù)交換和共享，以達到監(jiān)管的目的。

如何在合肥財稅合規(guī)的前提下減輕企業(yè)的稅收負擔？如何避免稅收知識的缺乏導致企業(yè)多納稅？小系列為解決大家的痛點，總結出以下五種方法，總有一種適合你 ~

一、合理運用稅收包容性政策

（一）針對2022年度小微企業(yè)的稅收相關優(yōu)惠活動政策

小規(guī)模納稅人開具增值稅一般發(fā)票，免征增值稅和增值稅，每年最多不超過500萬元。

 年度應納稅所得額100萬元以下，企業(yè)所得稅由5%降至2.5%；年度應納稅所得額100萬元以下至300萬元，企業(yè)所得稅由10%降至5%。

（二）核定征收。獨資企業(yè)企業(yè)和個體工商戶可以申請“定額征收”、“定額征收”或者“經(jīng)證明的應稅所得額”。

（三）在資格認可后享受相關的稅收優(yōu)惠和政府獎勵

出口企業(yè)退稅。從事外貿(mào)產(chǎn)品出口市場業(yè)務的，小規(guī)模納稅人免征出口主要環(huán)節(jié)進行增值稅；一般納稅人免征出口環(huán)節(jié)增值稅、退還進貨管理環(huán)節(jié)的增值稅。

加計扣除。從事軟、硬件技術研發(fā)產(chǎn)品銷售（服務）業(yè)務的，未形成一個無形資源資產(chǎn)的按研發(fā)管理費用的100％加計扣除，形成一種無形固定資產(chǎn)的按成本的200％攤銷。

即征即退。軟件進行產(chǎn)品信息登記后，對一般企業(yè)納稅人銷售其自行設計開發(fā)公司生產(chǎn)的軟件技術產(chǎn)品，對其繳納的超過3％的增值稅部分學生實行即征即退政策。

兩個免費三減半。 軟件企業(yè)確認后，從獲利年度起享受企業(yè)所得稅二免三減半的優(yōu)惠政策。

國家高新技術企業(yè)認定。之后可以享受市政府一次性財政補貼，還可以逐年享受R&D費用補貼。

二、完善公司平臺搭建

根據(jù)工程項目的經(jīng)營活動模式、客戶群體、供應商群體、業(yè)務工作領域、分權制管理等設計最合適、最全面的商業(yè)服務平臺。簡言之，利用中國國內(nèi)研究公司（一般納稅人+小規(guī)模納稅人）、國內(nèi)個體工商戶、合伙企業(yè)、海外上市公司等主體可以實現(xiàn)我國企業(yè)文化多元化社會發(fā)展，多角度享受稅收政策優(yōu)惠。

三、改變公司股權架構

設立家族企業(yè)公司，設立防火墻公司來控制實體運營公司。使用頂級架構的設計來隔離創(chuàng)始人的個人風險。以達到提高資本利用和節(jié)約稅收的效果。

四、業(yè)務分割和收入分流

公司將集設計、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、推廣、服務等“大而全”的企業(yè)分為專業(yè)化、精細化經(jīng)營的不同主營公司，既能分流公司收入，又能在政府允許的收入范圍內(nèi)，享受相關的稅收優(yōu)惠，還能降低企業(yè)的經(jīng)營風險。

五、賬務處理合規(guī)

1.營業(yè)收入，保證真實發(fā)生，四流合一；

2.運營管理成本，確保企業(yè)真實情況發(fā)生，四流合一；

3.費用管理應真實、合理，并符合稅前扣除標準；

4.銀行日記賬，拒絕代理收取、支付不合理款項；

5.職工工資應當如實向基本戶支付，個人所得稅應當通過個人所得稅特別附加政策減免。